Quelles déductions fiscales puis-je faire valoir en Suisse ?

En Suisse, les particuliers peuvent faire valoir de nombreuses déductions fiscales : frais professionnels, primes d'assurance, coûts de formation continue, déductions pour enfants et bien plus. Le montant des déductions varie selon le canton.

Le système fiscal suisse offre de nombreuses possibilités d'optimisation fiscale légale. Voici un aperçu complet de toutes les déductions importantes :

Déductions liées à l'activité professionnelle :

Frais professionnels (déduction forfaitaire) :

• Salariés : 3% du salaire net, minimum CHF 2'000, maximum CHF 4'000
• Employés avec coûts élevés : Coûts effectifs en cas de dépassement du forfait
• Inclus : Trajet travail, matériel professionnel, formation, vêtements de travail

Frais de transport :

• Transports publics : Coûts effectifs (AG, demi-tarif, abonnements)
• Véhicule privé : CHF 0.70 par kilomètre (si nécessaire)
• Distance minimale : Souvent 2-5 km selon canton
• Montant maximal : Respecter limites cantonales

Coûts de formation continue :

• Cours liés à la profession : Entièrement déductibles
• Reconversion : Si nécessité professionnelle
• Cours de langues : Si requis professionnellement
• Littérature spécialisée : Livres et revues liés à la profession

Assurances et prévoyance :

Pilier 3a (prévoyance liée) :

• Salariés (2025) : Maximum CHF 7'258 par an
• Indépendants : 20% du revenu d'activité, maximum CHF 36'288
• Avantage fiscal : Déductibilité complète fédéral et cantonal

Primes d'assurance :

• Assurance maladie : Assurance de base entièrement déductible
• Assurances complémentaires : Déductibilité limitée
• Assurance vie : Pilier 3b jusqu'à certaines limites
• Assurance accidents/protection juridique : Généralement entièrement déductible

Déductions familiales :

Déductions pour enfants :

• Confédération (2025) : CHF 6'700 par enfant de moins de 18 ans
• Cantonal : Varie entre CHF 5'000-9'000
• Formation : Déductions plus élevées pour enfants en formation (jusqu'à 25 ans)

Frais de garde d'enfants :

• Confédération : Maximum CHF 25'000 par enfant de moins de 14 ans
• Condition : Les deux parents actifs ou en formation
• Déductible : Crèche, école à journée continue, nanny, maman de jour

Différences cantonales importantes :

Optimisation fiscale pour entreprises :

Charges d'exploitation :

• Coûts d'exploitation : Toutes dépenses justifiées commercialement
• Coûts de personnel : Salaires, assurances sociales, formation
• Amortissements : Sur installations et équipements
• Provisions : Pour risques prévisibles

Conseils d'optimisation fiscale :

• Pilier 3a échelonné : Plusieurs comptes pour retraits échelonnés
• Timing des déductions : Concentrer grosses dépenses sur une année
• Planifier formation continue : Timing stratégique cours liés profession
• Optimiser dons : Montants plus importants années revenus élevés

Optimisation fiscale numérique avec Findea.ch :

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• • Analyse complète : De toutes les déductions possibles
• • Optimisation cantonale : Utilisation des particularités locales
• • Planification pluriannuelle : Optimisation fiscale stratégique
• • Collecte justificatifs : Saisie numérique de toutes les preuves

Attention : Les lois fiscales changent régulièrement. Avec un conseil professionnel, vous vous assurez d'utiliser toutes les possibilités de déduction de manière optimale tout en restant conforme à la loi.