Quelles sont les cotisations sociales en Suisse ?

En Suisse, les employeurs sont tenus de verser diverses cotisations sociales pour leurs employés. Les principales sont l'AVS/AI/APG (10.6%), l'AC (2.2%), la caisse de pension (variable) et l'AA (environ 1-3%).

Voici un aperçu complet de toutes les cotisations sociales obligatoires que les employeurs doivent payer en Suisse :

Assurances sociales étatiques (1er pilier) :

AVS/AI/APG (Assurance-vieillesse et survivants) :

• Taux de cotisation : 10.6% du salaire brut
• Répartition : 5.3% employeur + 5.3% employé
• Obligation de cotiser : Dès le 1er janvier après le 17e anniversaire
• Salaire annuel maximal : CHF 148'200 (2025)

AC (Assurance-chômage) :

• Taux de cotisation : 2.2% jusqu'à CHF 148'200 de salaire annuel
• Cotisation supplémentaire : 1.0% sur les salaires supérieurs à CHF 148'200
• Répartition : Moitié employeur, moitié employé
• Obligation de cotiser : Dès le 1er janvier après le 17e anniversaire

Prévoyance professionnelle (2e pilier) :

Caisse de pension (LPP) :

• Taux de cotisation : 7-25% du salaire coordonné (varie selon l'âge et la CP)
• Partie obligatoire : Au minimum sur les salaires CHF 22'050 - CHF 88'200
• Répartition : Au minimum 50% employeur
• Obligation de cotiser : Dès 25 ans (prestations de risque dès 18 ans)

Assurance-accidents :

AA (Assurance-accidents) :

• Accident professionnel (AP) : Entièrement employeur, env. 0.1-2%
• Accident non professionnel (ANP) : Entièrement employé, env. 1-3%
• Obligation de cotiser : Dès 8 heures/semaine chez le même employeur
• Primes : Dépendant de la branche et du risque

Autres cotisations obligatoires :

Caisse d'allocations familiales (CAF) :

• Taux de cotisation : Différent selon le canton (1.7-3.5%)
• Financé par : Entièrement employeur
• Prestations : Allocations pour enfants, allocations de formation

Impôt à la source (pour les employés étrangers) :

• Taux : Selon le canton et le revenu (0-45%)
• Déduction : Directement du salaire brut
• Obligation : Étrangers sans permis d'établissement C

Exemple de calcul des coûts totaux :

Salaire brut : CHF 6'000/mois (CHF 72'000/an)

CotisationEmployeurEmployéAVS/AI/APG (10.6%)CHF 318CHF 318AC (2.2%)CHF 66CHF 66LPP (env. 12%)CHF 300CHF 300AA AP (env. 0.5%)CHF 30-AA ANP (env. 2.5%)-CHF 150CAF (env. 2%)CHF 120-Total mensuelCHF 834CHF 834

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