Welche Sozialabgaben gibt es in der Schweiz?

In der Schweiz sind Arbeitgeber verpflichtet, verschiedene Sozialabgaben für ihre Mitarbeitenden zu entrichten. Die wichtigsten sind AHV/IV/EO (10.6%), ALV (2.2%), Pensionskasse (variabel) und UVG (etwa 1-3%).

Hier ist eine vollständige Übersicht aller obligatorischen Sozialabgaben, die Arbeitgeber in der Schweiz leisten müssen:

Staatliche Sozialversicherungen (1. Säule):

AHV/IV/EO (Alters- und Hinterlassenenversicherung):

• Beitragssatz: 10.6% des Bruttolohns
• Aufteilung: 5.3% Arbeitgeber + 5.3% Arbeitnehmer
• Beitragspflicht: Ab dem 1. Januar nach dem 17. Geburtstag
• Maximaler Jahreslohn: CHF 148'200 (2025)

ALV (Arbeitslosenversicherung):

• Beitragssatz: 2.2% bis CHF 148'200 Jahreslohn
• Zusatzbeitrag: 1.0% auf Löhne über CHF 148'200
• Aufteilung: Hälfte Arbeitgeber, Hälfte Arbeitnehmer
• Beitragspflicht: Ab dem 1. Januar nach dem 17. Geburtstag

Berufliche Vorsorge (2. Säule):

Pensionskasse (BVG):

• Beitragssatz: 7-25% des koordinierten Lohns (variiert je nach Alter und PK)
• Obligatorischer Teil: Mindestens auf Löhne CHF 22'050 - CHF 88'200
• Aufteilung: Mindestens 50% Arbeitgeber
• Beitragspflicht: Ab 25 Jahren (Risikoleistungen ab 18)

Unfallversicherung:

UVG (Unfallversicherung):

• Berufsunfall (BU): Vollständig Arbeitgeber, ca. 0.1-2%
• Nichtberufsunfall (NBU): Vollständig Arbeitnehmer, ca. 1-3%
• Beitragspflicht: Ab 8 Stunden/Woche beim gleichen Arbeitgeber
• Prämien: Abhängig von der Branche und dem Risiko

Weitere obligatorische Abgaben:

Familienausgleichskasse (FAK):

• Beitragssatz: Kantonal unterschiedlich (1.7-3.5%)
• Träger: Vollständig Arbeitgeber
• Leistungen: Kinderzulagen, Ausbildungszulagen

Quellensteuer (für ausländische Mitarbeitende):

• Beitragssatz: Je nach Kanton und Einkommen (0-45%)
• Abzug: Direkt vom Bruttolohn
• Beitragspflicht: Ausländer ohne Niederlassungsbewilligung C

Beispielrechnung Gesamtkosten:

Bruttolohn: CHF 6'000/Monat (CHF 72'000/Jahr)

AbgabeArbeitgeberArbeitnehmerAHV/IV/EO (10.6%)CHF 318CHF 318ALV (2.2%)CHF 66CHF 66BVG (ca. 12%)CHF 300CHF 300UVG BU (ca. 0.5%)CHF 30-UVG NBU (ca. 2.5%)-CHF 150FAK (ca. 2%)CHF 120-Total monatlichCHF 834CHF 834

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