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Il frode fiscale in Svizzera utilizza documenti falsificati per ingannare le autorità, a differenza dell'evasione fiscale, e può portare a pene detentive. Le infrazioni fiscali comprendono violazioni degli obblighi procedurali e comportano multe fino a 10.000 Fr.

L'elusione fiscale tramite mezzi legali riduce il carico fiscale, mentre l'evasione fiscale attraverso dichiarazioni inesatte o mancanti comporta sanzioni legali. La distinzione di questi termini illustra metodi per risparmiare legalmente sulle tasse o per minimizzare le conseguenze di reati fiscali.

L'UE esamina l'introduzione di una "stabile organizzazione virtuale" per la tassazione delle imprese digitali, basata sul numero di utenti, sul fatturato o sulle conclusioni di contratti. Questo potrebbe servire come soluzione a breve termine, mentre l'OCSE lavora a una normativa globale.

La digitalizzazione cambia la tassazione delle imprese, poiché le transazioni possono essere eseguite senza una sede fisica nel paese del cliente. Alcuni paesi hanno introdotto tasse temporanee "Netflix Taxes" per minimizzare le perdite fiscali.

La digitalizzazione facilita la dichiarazione dei redditi, ma il processo completamente automatizzato deve ancora essere ottimizzato. La perdita di lavoro a causa dell'automazione rappresenta una sfida.

Zurigo permette ora alle aziende di dedurre le perdite operative dalla tassa sui guadagni immobiliari, equiparando così la loro situazione fiscale a quella degli altri cantoni. La modifica è avvenuta in seguito a un referendum popolare il 10 giugno 2018 con il 53,6% di consensi.

Il Consiglio degli Stati ha ampliato la proposta fiscale 17 con misure per la previdenza per l'età, al fine di ottenere un consenso più ampio. Ogni franco fiscale in meno comporta un franco extra per l'AVS.

In Svizzera, il commercio di prodotti a base di cannabis con meno dell'1% di THC è legale e in espansione, ma la loro tassazione come prodotti del tabacco è controversa. Nel 2017, la Confederazione ha incassato 15 milioni di franchi dalle tasse sui prodotti CBD, nonostante manchi una base legale per farlo.

La Svizzera ha trasmesso 82 comunicazioni di decisioni fiscali anticipate a 41 stati, inclusi Germania e Gran Bretagna. Queste comunicazioni sono state effettuate per la prima volta tramite lo scambio di informazioni spontaneo (SIA).