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Max, leidenschaftlicher Fotograf, wagt den Schritt in die Selbstständigkeit als Hochzeitsfotograf mit einer Einzelfirma. Bei der Buchhaltung genügt eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, solange sein Umsatz unter CHF 500'000 bleibt.

Einkäufe in die Pensionskasse bieten Steuerabzüge, senken das zu versteuernde Einkommen und führen zu steuerfreien Kapitalerträgen. Im Rentenalter ermöglichen steuerbegünstigte Auszahlungen eine niedrigere Steuerbelastung.

Das UID-Register, verwaltet von der eidgenössischen Steuerverwaltung, vergibt eindeutige Identifikationsnummern und enthält wesentliche Unternehmensdaten. Es dient der standardisierten Unternehmensidentifikation in der Schweiz, um Verwaltungsaufwand zu minimieren und die Kommunikation zu verbessern.

Kapitalgesellschaften sind eigenständige Steuersubjekte, während Einzelunternehmer und Gesellschafter ihre gesamten Einkünfte, inklusive Geschäftsvermögen, versteuern müssen. Investitionen werden über Jahre abgeschrieben, Verluste können bis zu sieben Jahre rückwirkend geltend gemacht werden.

Schweizer Unternehmen sind gesetzlich verpflichtet, gemäß Obligationenrecht Buchhaltung zu führen, wobei das Format abhängig von Umsatz und Rechtsform ist. Juristische Personen und Firmen mit einem Umsatz über CHF 500'000 führen doppelte, andere einfache Buchführung.

Ein Erbvorbezug ist eine Zuwendung von Teilen des Nachlasses zu Lebzeiten des Erblassers, rechtskräftig auch mündlich, jedoch schriftliche Fixierung empfohlen. Erbvorbezüge unterliegen in der Schweiz der Ausgleichungspflicht, um Gleichbehandlung aller Erben sicherzustellen.

Kapitalgesellschaften wie AGs und GmbHs sind eigene juristische Personen, die einer Gewinnsteuer auf Bundes- und kantonaler Ebene und einer Kapitalsteuer auf kantonaler Ebene unterliegen. Im Gegensatz zu Personenunternehmen erleiden sie eine wirtschaftliche Doppelbelastung, da Gewinne zuerst auf Unternehmensebene und später bei den Anteilseignern besteuert werden.

Arbeitgeber müssen bei Bereitstellung eines Geschäftsfahrzeugs für den Angestellten einen anrechenbaren Privatanteil von 10.8% jährlich des Fahrzeugkaufpreises verrechnen. Dieser Betrag wird sozialversicherungspflichtig und im Lohnausweis dokumentiert.

Taxea.ch ermöglicht es Firmen, ihre Steuererklärungen einfach an Experten zu outsourcen, indem sie nur Basisdaten eingeben. Ein Algorithmus bestimmt nötige Dokumente und erleichtert so den Prozess.