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Le criptovalute influenzano in modo diverso l'imposta sul reddito: i guadagni di capitale privati sono esenti da tasse, i guadagni commerciali sono tassabili. I redditi in forma di criptovalute devono essere dichiarati come reddito imponibile.

Le criptovalute devono essere dichiarate nella dichiarazione dei redditi; il metodo varia a seconda del cantone. I valori ufficiali dei corsi si prendono da liste speciali dei corsi dell'ESTV.

Le spese come i costi di viaggio possono essere trasferite come costi rimborsabili senza applicare l'IVA. I costi rimborsabili non influenzano il profitto o il patrimonio aziendale.

Le spese possono essere trasferite con importo netto (più economico per i clienti, nessun profitto per il fornitore) o con importo lordo (più costoso per i clienti, copre le spese del fornitore). Entrambi i metodi permettono la detrazione dell'imposta prepagata, anche se i costi finali per i clienti sono diversi.

Le spese devono essere addebitate ai clienti con l'aliquota IVA del servizio fornito, indipendentemente dall'aliquota IVA pagata. Le spese mediche direttamente collegate al servizio non sono soggette a IVA.

Le spese come i costi di viaggio sono incluse nell'imposta sul valore aggiunto e devono essere fatturate secondo l'aliquota fiscale vigente. L'articolo spiega la gestione dell'imposta sul valore aggiunto e sottolinea che anche i costi specificatamente indicati sono soggetti a imposta sul valore aggiunto.

La Svizzera è al ventesimo posto a livello mondiale nella classifica dei sistemi fiscali e al settimo in Europa, ma ha ancora potenziale di miglioramento, in particolare attraverso la digitalizzazione. Secondo lo studio "Paying Taxes 2019", il focus è sulla semplicità fiscale e sull'aumento dell'efficienza tramite piattaforme online.

Le ammortizzazioni di una società di capitali devono essere giustificate commercialmente; le donazioni che non servono allo scopo commerciale non possono essere ammortizzate. Nel caso di una società per azioni che ha donato gratuitamente una partecipazione, ciò è stato confermato non deducibile dalla Corte Federale.

Nonostante la digitalizzazione, i giustificativi delle spese devono essere conservati in formato cartaceo, il che rende il processo delle spese laborioso e soggetto a errori. Un regolamento sulle spese approvato semplifica questo processo e riduce notevolmente l'onere amministrativo.