Registro della trasparenza svizzero: nuovi obblighi per le imprese a partire dal 2026

Che cos’è il Registro della trasparenza svizzero?

Con il nuovo Registro della trasparenza svizzero, la Confederazione introduce un registro centrale in cui vengono registrati i titolari effettivi delle imprese. L’obiettivo è rendere più trasparenti le strutture aziendali e combattere in modo più efficace il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Il registro non si concentrerà sulle società stesse, bensì sulle persone fisiche che ne esercitano il controllo effettivo. Ciò può avvenire, ad esempio, tramite partecipazioni al capitale, diritti di voto o altre forme di influenza.

A partire da quando entrerà in vigore il Registro svizzero della trasparenza?

L’introduzione del Registro svizzero della trasparenza è prevista a partire dal 1° ottobre 2026. A partire da tale data, molte persone giuridiche dovranno comunicare in formato digitale i propri titolari effettivi.

Per le imprese ciò significa che chi si prepara per tempo potrà evitare ritardi successivi, segnalazioni incomplete o inutili oneri amministrativi.

Quali sono le imprese interessate?

L’obbligo di segnalazione riguarda in particolare le imprese e le organizzazioni dotate di personalità giuridica propria. Tra queste figurano, tra l’altro:

• società per azioni
• società a responsabilità limitata
• cooperative
• fondazioni
• altre persone giuridiche di diritto svizzero

Anche le società straniere possono essere interessate dal Registro svizzero di trasparenza se hanno un legame rilevante con la Svizzera. Ciò può verificarsi, ad esempio, in caso di succursale, proprietà immobiliare o amministrazione effettiva in Svizzera.

Chi è considerato un avente diritto economico?

È considerata avente diritto economico una persona fisica che controlla, direttamente o indirettamente, un’impresa. Spesso ciò si verifica quando una persona detiene almeno il 25 per cento del capitale o dei diritti di voto.

Anche le persone che esercitano in altro modo un’influenza determinante su un’impresa possono essere considerate titolari dei diritti economici. Le imprese devono quindi non solo verificare l’elenco dei soci, ma anche documentare in modo accurato le partecipazioni indirette e i rapporti di controllo.

Come avviene la segnalazione?

La segnalazione al Registro svizzero della trasparenza deve avvenire in formato digitale. Le imprese devono presentare i dati rilevanti in modo corretto, completo e aggiornato. È particolarmente importante che in futuro le modifiche relative alle partecipazioni o ai rapporti di controllo vengano aggiornate tempestivamente.

In questo modo, il Registro della trasparenza non diventa una formalità una tantum, ma un compito di compliance continuativo per le direzioni aziendali, i consigli di amministrazione e i fiduciari.

Cosa dovrebbero fare ora le imprese?

Anche se l’obbligo entrerà in vigore solo nel 2026, vale la pena prepararsi per tempo. Le imprese dovrebbero già oggi:

• verificare le strutture di partecipazione e di proprietà
• identificare i titolari effettivi
• definire le competenze interne
• aggiornare i documenti rilevanti
• definire i processi per le modifiche future

L’analisi può rivelarsi particolarmente complessa in presenza di strutture holding, soggetti stranieri coinvolti o più livelli di soci.

Perché il Registro della trasparenza svizzero è importante?

Il Registro della trasparenza svizzero fa parte di una tendenza internazionale verso una maggiore trasparenza delle persone giuridiche. Le autorità devono poter comprendere meglio chi sta dietro a una società e chi ne esercita effettivamente il controllo.

Per le aziende serie, il registro rappresenta soprattutto un nuovo obbligo di documentazione e di segnalazione. Chi conosce le proprie strutture e le documenta in modo accurato può soddisfare i requisiti in modo efficiente.

Conclusione

Il Registro svizzero della trasparenza introduce nuovi obblighi per molte aziende. Sono interessate soprattutto le SA, le Sagl, le cooperative, le fondazioni e altre persone giuridiche. È fondamentale identificare correttamente i titolari effettivi e fornire tempestivamente le informazioni necessarie.

Le aziende dovrebbero sfruttare il tempo a disposizione prima dell’introduzione per verificare le proprie strutture azionarie e preparare i processi interni. In questo modo, l’attuazione del Registro svizzero della trasparenza potrà essere gestita in modo molto più semplice e sicuro.