Quali deduzioni fiscali posso far valere in Svizzera?

In Svizzera, i privati possono far valere numerose deduzioni fiscali: spese professionali, premi assicurativi, costi di formazione continua, deduzioni per figli e molto altro. L'importo delle deduzioni varia secondo il cantone.

Il sistema fiscale svizzero offre molte possibilità di ottimizzazione fiscale legale. Ecco una panoramica completa di tutte le deduzioni importanti:

Deduzioni professionali:

Spese professionali (deduzione forfettaria):

• Dipendenti: 3% del salario netto, minimo CHF 2'000, massimo CHF 4'000
• Impiegati con costi elevati: Costi effettivi in caso di superamento della deduzione forfettaria
• Incluso: Tragitto di lavoro, strumenti di lavoro, formazione continua, abbigliamento da lavoro

Spese di trasporto:

• Trasporti pubblici: Costi effettivi (AG, metà prezzo, abbonamenti)
• Veicolo privato: CHF 0.70 per chilometro (se necessario)
• Distanza minima: Spesso 2-5 km secondo il cantone
• Importo massimo: Rispettare il limite cantonale

Costi di formazione continua:

• Corsi legati alla professione: Interamente deducibili
• Riqualificazione: Se necessaria professionalmente
• Corsi di lingue: Se richiesti professionalmente
• Letteratura specializzata: Libri e riviste legati alla professione

Assicurazioni e previdenza:

Pilastro 3a (previdenza vincolata):

• Dipendenti (2025): Massimo CHF 7'258 all'anno
• Indipendenti: 20% del reddito professionale, massimo CHF 36'288
• Vantaggio fiscale: Deducibilità completa per Confederazione e cantoni

Premi assicurativi:

• Assicurazione malattia: Assicurazione di base interamente deducibile
• Assicurazioni complementari: Deducibilità limitata
• Assicurazione vita: Pilastro 3b fino a certi limiti
• Assicurazione infortuni/protezione giuridica: Generalmente interamente deducibile

Deduzioni familiari:

Deduzioni per figli:

• Confederazione (2025): CHF 6'700 per figlio sotto i 18 anni
• Cantonale: Varia tra CHF 5'000-9'000
• Formazione: Deduzioni più elevate per figli in formazione (fino a 25 anni)

Spese di custodia bambini:

• Confederazione: Massimo CHF 25'000 per bambino sotto i 14 anni
• Condizione: Entrambi i genitori attivi o in formazione
• Deducibile: Asilo nido, scuola a giornata intera, tata, mamma diurna

Contributi di mantenimento:

• All'ex-partner: Interamente deducibile se tassabile presso il beneficiario
• Ai figli: Deduzioni alimentari possibili
• Cura dei genitori: Costi di case di cura parzialmente deducibili

Costi di abitazione e immobili:

Appartamento in affitto:

• Nessuna deduzione diretta: L'affitto non è fiscalmente deducibile
• Spese di trasloco: In caso di trasloco professionale

Proprietà abitativa:

• Interessi ipotecari: Interamente deducibili
• Manutenzione e riparazioni: Costi effettivi o forfait
• Risanamenti energetici: Spesso eleggibili per aiuti aggiuntivi
• Valore locativo: Deve essere tassato come reddito

Altre deduzioni importanti:

Donazioni:

• Confederazione: Fino al 20% del reddito netto
• Cantonale: Limiti diversi
• Organizzazioni riconosciute: Solo presso istituzioni esenti da imposte

Spese di malattia e infortunio:

• Partecipazione: Costi superiori al 5% del reddito netto
• Deducibile: Medico, medicinali, terapie, ausili
• Non deducibile: Interventi estetici

Rispettare le differenze cantonali:

CantoneDeduzione figliPremi assicur. max.ParticolaritaZurigoCHF 9'000CHF 1'700/3'400Deduzioni familiari elevateZugoCHF 12'000CHF 3'000/6'000Molto attraenteBernaCHF 7'200CHF 1'500/3'000MedioGinevraCHF 9'000CHF 2'000/4'000Deduzioni elevate

Ottimizzazione fiscale per aziende:

Spese operative:

• Costi operativi: Tutte le spese giustificate commercialmente
• Costi del personale: Salari, assicurazioni sociali, formazione continua
• Ammortamenti: Su impianti e mezzi operativi
• Accantonamenti: Per rischi prevedibili

Consigli da professionisti per l'ottimizzazione fiscale:

• Pilastro 3a scaglionato: Più conti per prelievi scaglionati
• Tempistica delle deduzioni: Concentrare le grosse spese in un anno
• Pianificare la formazione continua: Tempistica strategica dei corsi professionali
• Ottimizzare le donazioni: Importi maggiori negli anni ad alto reddito

Ottimizzazione fiscale digitale con Findea.ch:

I nostri esperti fiscali massimizzano le vostre possibilità di deduzione:

• Analisi completa: Di tutte le deduzioni possibili
• Ottimizzazione cantonale: Utilizzo delle particolarità locali
• Pianificazione pluriennale: Ottimizzazione fiscale strategica
• Raccolta giustificativi: Acquisizione digitale di tutte le prove

Attenzione: Le leggi fiscali cambiano regolarmente. Con una consulenza professionale vi assicurate di utilizzare in modo ottimale tutte le possibilità di deduzione rimanendo conformi alla legge.