Impôts

Entre la Suisse et l'UE, il existe des différences significatives en matière de TVA, notamment concernant la définition des livraisons et des services. Les entreprises suisses doivent vérifier l'obligation fiscale et l'enregistrement lors des affaires à l'étranger, ainsi que prendre en compte les ajustements dans les conditions générales de vente.

Les entreprises étrangères qui deviennent assujetties à la taxe sur le chiffre d'affaires en Suisse doivent désigner un représentant fiscal domestique qui déclare les revenus et respecte les réglementations en matière de taxe sur la valeur ajoutée. Le représentant fiscal offre également une domiciliation, mais n'assume aucune responsabilité pour les dettes fiscales.

Le Département fédéral des finances suisse publie un projet modifiant l'option de TVA pour les services immobiliers, incluant de nouvelles règles pour l'utilisation privée. Les modifications entreront en vigueur le 1er janvier 2014 et concerneront la taxation et la déductibilité de divers services immobiliers.

En Suisse, les déductions salariales pour les assurances sociales sont supportées à parts égales par les employés et les employeurs, avec une charge totale de 12,5 % du salaire pour les employés. Les travailleurs indépendants paient jusqu'à 9,7 % de leurs revenus seuls, selon leur income.

La procédure de décompte simplifiée permet le décompte annuel des cotisations de sécurité sociale et d'impôt à la source, avec un seul interlocuteur, la caisse de compensation. Les conditions comprennent entre autres un salaire annuel inférieur à CHF 21'060 par employé et le respect de toutes les réglementations.

Les AGs et les GmbHs, en tant que personnes morales, sont soumises à une double imposition, où la société ainsi que les associés sont imposés. Ils paient des impôts fédéraux, cantonaux, municipaux et parfois ecclésiastiques sur les bénéfices et le capital.

Le système fiscal suisse met l'accent sur le fédéralisme, où la Confédération, les cantons et les communes perçoivent des impôts et la Constitution fédérale réglemente les compétences. Afin d'uniformiser, la loi sur l'harmonisation fiscale existe.

La taxation d'une entreprise individuelle évite la double imposition économique, contrairement aux sociétés de capitaux. Des inconvénients surviennent en raison du traitement fiscal lors de la cessation ou de la vente de l'entreprise.

La distinction entre les dépenses privées et professionnelles est essentielle pour la taxation correcte des travailleurs indépendants et des sociétés de personnes, les coûts professionnels étant les seuls déductibles. Des preuves spécifiques sont nécessaires pour démontrer le caractère professionnel de dépenses telles que les voyages, l'utilisation de véhicules ou les vêtements de travail.